Отдельное ООО на ОСНО · полный НДС · поставка по России

Автомобили для юридических лицПараллельный импорт с НДС 22 % и лизинг

Машина оформляется на компанию с полным пакетом документов для вычета: контракт, таможенная декларация, подтверждение уплаты НДС. Считаем две сметы сразу — на юридическое лицо и на физлицо. Если по цифрам выгоднее физлицо, скажем прямо.

Модели и цены

Популярные модели и ориентиры по цене

Это машины, которые чаще всего берут на компанию. Суммы указаны с НДС и под ключ: автомобиль, логистика, пошлина, утильсбор по общим коэффициентам, оформление и постановка на учёт.

Модель	Ориентир, с НДС	Кому
Toyota Camry	от 3,3 млн ₽	Парковая, по 721 тыс. ₽ вычета с каждой
Hyundai Santa Fe	от 4,5 млн ₽	Гибрид или 2,0 турбо из Китая, без дизеля
Voyah Passion	от 4,6 млн ₽	Бизнес-седан, в ЭПТС 129 л.с.
Hongqi H9 / HS7	от 4,7 млн ₽	Представительский седан, 245 л.с. под порогом
Toyota Highlander	от 4,9 млн ₽	7 мест, 248 л.с. — под порогом налога
Zeekr 001	от 5 млн ₽	Электро, 272–544 л.с.
Toyota Hilux	от 5,2 млн ₽	Пикап выездным бригадам
Kia Sorento	от 5,4 млн ₽	Единственный с дизелем на платформе
Kia Carnival	от 5,6 млн ₽	Минивэн 7–11 мест, из Кореи
Voyah Free	от 5,6 млн ₽	490 сил, в ЭПТС 150 — налог 5 тыс./год
Audi A6L	от 6,1 млн ₽	Китайская длиннобазная, вдвое дешевле новой A6
Tank 500	от 6,3 млн ₽	Рамный, 7 мест
Toyota Alphard	от 6,3 млн ₽	Правый руль вдвое дешевле левого, 7 мест, категория B
Hyundai Staria	от 6,4 млн ₽	Микроавтобус, 9–11 мест
BMW X3 Li	от 6,46 млн ₽	25Li 190 л.с. — налог 8 тыс., 30Li — 39 тыс.
Voyah Dream	от 6,5 млн ₽	Минивэн под водителя, налог 4–5 тыс./год
BMW 5-й серии	от 7,45 млн ₽	Машина директора, 530Li из Китая длиннее на 13 см
Mercedes-Benz GLC	от 7,7 млн ₽	300 L из Китая; GLC 200 — налог 15 тыс., 300 — 39
Porsche Macan	от 7,85 млн ₽	Бензиновый 2,0 из Китая и ОАЭ
Li L7	от 7,9 млн ₽	449 сил, в ЭПТС 154 — налог 6,6 тыс./год
Mercedes-Benz E-класс	от 8 млн ₽	E 200 — налог 8,5 тыс., E 300 — 39
Volkswagen Touareg	от 8 млн ₽	2,0 из Китая или дизель из Европы
Genesis G80	от 8,2 млн ₽	Богаче E 200 в базе, налог 45,6 тыс.
Li L9	от 8,4 млн ₽	Гибрид, 6 мест, на 4 млн дешевле дилера
Genesis GV80	от 8,7 млн ₽	249 или 304 л.с. в документах — разный налог
Volkswagen Multivan	от 8,8 млн ₽	Дизель 150 л.с. — физлицу льготный утильсбор
Toyota Hiace	от 9 млн ₽	Микроавтобус, 9–14 мест
Audi Q7	от 10,3 млн ₽	7 мест, на 2 млн дешевле Q8
Lexus RX 350	от 10,8 млн ₽	249 или 275 л.с. в документах — разный налог
BMW X5 xDrive40i	от 11,2 млн ₽	Представительский, 3,0 л
Mercedes-Benz GLE 350	от 11,3 млн ₽	Под директора, 2,0 л
Audi Q8	от 12 млн ₽	SQ8 и RS Q8 с V8 — лучше в лизинг
RAM 1500 RHO	от 12 млн ₽	Пикап 3,0 Hurricane, 540 л.с.
Toyota Sequoia	от 12,3 млн ₽	Мотор LC300, 3-я группа, 7–8 мест
BMW X6	от 13,2 млн ₽	Как X5, плюс два миллиона за силуэт
BMW X7	от 13,9 млн ₽	7 мест, M60i с V8 — лучше в лизинг
Mercedes-Benz GLS	от 14 млн ₽	580, Maybach и 63 с V8 — лучше в лизинг
Mercedes-Benz S-класс	от 14,1 млн ₽	S 450 можно купить, S 580 и Maybach — в лизинг
Porsche Cayenne	от 16 млн ₽	S и GTS с V8 — лучше в лизинг
Toyota Land Cruiser 300	от 19 млн ₽	Дефицит у дилеров
Cadillac Escalade	от 19,4 млн ₽	6,2 л: утильсбор больше миллиона, только в лизинг
Lexus LX 600	от 20,6 млн ₽	Топ-сегмент, 3,4 л V6
Range Rover	от 22,7 млн ₽	D350 и P530 за одни деньги
Mercedes-Benz G 450d / G 63	от 23 млн ₽	G 63 с V8 — лучше в лизинг

Цены ориентировочные. Итог считается по курсу на день сделки и зависит от года выпуска, комплектации, страны вывоза и модификации двигателя — по мощности и объёму меняются и пошлина, и утильсбор. Там, где ориентир взят по цене новых машин в России (Tank 500, Hiace, Camry, Santa Fe, Highlander, A6, X3, BMW 5, RX, Touareg, Alphard, Macan, Multivan, GLC, E-класс, Voyah, Hongqi, Genesis, Q7, Q8, X6, X7, GLS, S-класс, Sequoia, Escalade, Range Rover, G-класс), параллельным импортом обычно дешевле. Точную сумму фиксируем в договоре до отправки.

Возим не только эти модели: GMC Yukon, Lexus LX 570, Audi RS 7, Mercedes V-класса, Lexus LM и другие. Назовите модель — посчитаем под неё.

Что компания получает

Автомобиль поставляется юридическому лицу на общей системе налогообложения. Это меняет экономику покупки в трёх местах.

Вычет НДС 22 %. С 1 января 2026 года основная ставка — 22 % (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). На машине за 5 млн рублей это 902 тысячи, которые уменьшают налог к уплате в том же квартале.
Расходы, снижающие налог на прибыль. Ставка — 25 %. В затраты идут амортизация, страхование, топливо и обслуживание, а при лизинге — лизинговые платежи целиком.
Машина на балансе. Служебный транспорт оформлен, разъезды и командировки закрыты документами, автомобиль можно передать сотруднику по путевому листу.

Ключевое условие — общая система. На упрощёнке вычитать НДС не из чего, и там машину обычно выгоднее брать на физлицо. Как устроен вычет и где он не работает, разобрали в статье про авто с НДС на юридическое лицо.

Что входит в цену под ключ

Смета собирается до сделки и фиксируется в договоре — не «плюс таможня по факту прихода».

Стоимость автомобиля у поставщика и проверка машины до выкупа.
Логистика до России и страхование перевозки.
Таможенная пошлина и оформление декларации.
Утилизационный сбор — по общим коэффициентам, без льготных ставок.
НДС, уплаченный на таможне, с документами для вычета.
СБКТС и электронный ПТС, постановка на учёт в ГИБДД.
Доставка до вашего города.

Из чего складывается сумма платежей — в разборе про растаможку, а порядок документов — в статье про СБКТС и ЭПТС.

Честно о том, где юрлицо проигрывает

Два момента, о которых обычно не пишут в рекламе, а узнают уже на расчёте.

Утилизационный сбор считается по полной ставке. Льготные 3 400 и 5 200 рублей положены только физическому лицу, которое ввозит машину для личного пользования. Компании эта льгота недоступна, расчёт идёт по общим коэффициентам от базовой ставки 20 000 рублей — и разница выходит не в процентах, а в разы. Пороги и условия льготы разобраны в статье про утилизационный сбор.

Ускоренная амортизация в лизинге — не выгода клиента. С 2022 года предмет лизинга амортизирует лизингодатель, а компания относит на расходы сами платежи за срок договора; коэффициент до трёх — право лизингодателя, и только на имуществе 4–10 групп. Объём двигателя важен при покупке за свои: машина до 3 500 см³ — третья группа, списывается 3–5 лет, свыше — пятая, 7–10 лет. Поэтому большой V8 разумнее брать в лизинг, а обычный седан или кроссовер можно и купить. Если вам обещают «коэффициент 3» как вашу выгоду — расчёт составлен по правилам до 2022 года. Подробнее — в статье про лизинг автомобиля для юридического лица.

Мы считаем обе схемы в одной таблице и показываем итог под ключ. Бывает, что выигрыш на вычете съедается разницей в утильсборе, а бывает наоборот — на дорогой машине вычет перевешивает с запасом. Обе схемы на одной машине за 10 млн разобраны в статье автомобиль на ООО или на директора; если машина у директора уже есть — компенсация, аренда или покупка на компанию. Транспортный налог на машины от 10 млн из перечня Минпромторга считается с коэффициентом три — разбор со ставками и порогом 250 сил.

Лизинг

Для компании на общей системе лизинг складывает три вещи: НДС с каждого платежа принимается к вычету, платежи целиком идут в расходы, и машина не требует единовременного вывода денег из оборота.

Разница с покупкой в том, когда вы забираете вычет. При покупке — сразу и полностью, но и деньги уходят разом. При лизинге — частями, зато оборотный капитал остаётся в деле. Что выгоднее, решает размер аванса и срок договора, поэтому считаем по вашим цифрам, а не по общей формуле.

Откуда возим

Китай, Корея, Япония, ОАЭ, Европа, США и страны ЕАЭС. Направление подбираем под конкретную модель и бюджет: одна и та же машина из разных стран приходит с разной итоговой суммой, и решает это не цена у поставщика, а платежи при ввозе.

Все автомобили проходят российское оформление полностью: контракт, декларация, пошлина, утильсбор, СБКТС, электронный ПТС и постановка на учёт. Никаких доверенностей и чужих номеров у клиента на руках.

Частые вопросы

Можно ли принять НДС к вычету по ввезённому автомобилю?

Да, если компания на общей системе. Основание — таможенная декларация и документы, подтверждающие уплату НДС на таможне; сумма регистрируется в книге покупок. Пока налог фактически не перечислен, вычет не заявляют.

Почему у вас отдельное юридическое лицо?

Под автомобили работает ООО на общей системе с полным НДС — только так компания-покупатель получает вычет. Детейлинг-центр и мойка работают через другие юридические лица с иным налоговым режимом, поэтому договоры по этим направлениям разные.

Сколько стоит машина под ключ?

Итог складывается из цены у поставщика, логистики, пошлины, утильсбора по общим коэффициентам, НДС и оформления. Называть одну цифру без модели и года бессмысленно: разброс по платежам больше, чем разница в цене самих машин. Считаем смету по конкретному автомобилю до подписания договора.

Работаете только с Самарой?

Нет, поставляем по всей России. Самара — наш город и место, где машину можно посмотреть лично, но доставка идёт в любой регион.