Транспортный налог для юридического лица считается так же, как для физлица — мощность умножить на региональную ставку, — но платит его компания сама, без уведомления, один раз в год до 28 февраля, а на машины дороже 10 млн рублей из перечня Минпромторга сумма умножается на три. На Lexus LX 600 за 20 млн это 187 тысяч в год, на Camry — семь с половиной. Разбираем, где в этой формуле компания обычно ошибается и как мощность в документах меняет счёт вдвое.
Декларации по транспортному налогу нет с 2021 года: компания сама считает сумму, платит, а налоговая присылает сообщение об исчисленном налоге для сверки. Если суммы разошлись, у компании двадцать рабочих дней на пояснения. Срок уплаты за год — 28 февраля следующего года; авансовые платежи по кварталам платятся там, где их установил регион. В Самарской области авансов для организаций нет — платёж один. Сумма налога идёт в прочие расходы и уменьшает налог на прибыль.
Платит тот, на кого машина зарегистрирована. При лизинге это может быть и лизингодатель, и клиент — по условиям договора; если платит лизингодатель, налог сидит внутри платежей. Налог на имущество на автомобили не платится с 2019 года ни у кого, и в расчётах его можно не искать.
Ставка региональная. В Самарской области легковые до 100 сил облагаются по 16 рублей за силу, от 100 до 120 — по 24, от 120 до 150 — по 33, от 150 до 200 — по 43, от 200 до 250 включительно — по 75, свыше 250 — по 150. Главный скачок — на 250 силах: ставка удваивается. Машина на 249 сил платит 18,7 тысячи в год, на 251 — 37,7 тысячи, и разница в две силы стоит 19 тысяч ежегодно.
Отсюда правило, которое стоит знать до покупки: мощность берётся из документов, а не из каталога. У одной модели она бывает разной по рынкам и сертификатам — Lexus RX 350 приходит и на 249, и на 275 сил, Audi A6L на 245 и на 265, Toyota Highlander из Китая на 248. Разница между версиями по одну и другую сторону порога — около 20 тысяч в год, за пять лет владения — сто. Примеры по моделям собраны в таблице на странице авто для юридических лиц.
С 2022 года остался один повышающий коэффициент — три, и применяется он к легковым автомобилям из перечня Минпромторга стоимостью от 10 млн рублей: до 15 млн — если машине не больше десяти лет, свыше 15 млн — не больше двадцати. Коэффициенты 1,1 и 2 для машин от 3 до 10 млн отменены. Перечень публикуется каждый год до 1 марта, попадание в него определяется по модели и версии, а не по цене конкретной сделки.
Для компаний это значит, что у представительских машин налог считается иначе, чем кажется по ставке. Lexus LX 600 на 415 сил: 415 × 150 = 62 тысячи, с коэффициентом — 187 тысяч в год. Mercedes G 63 на 585 сил — 88 тысяч без коэффициента и 263 с ним. BMW X5 на 381 силу за 11 млн — 57 тысяч, а если версия есть в перечне — 171. Range Rover, GLS, S-класс, Cayenne — по большинству версий та же история. Перечень стоит проверить до покупки, потому что в нём есть неожиданности: часть комплектаций попадает, часть той же модели — нет.
Первое — выбор версии под порог: у Multivan дизель на 150 сил платит 5 тысяч в год, у BMW X3 xDrive25Li на 190 сил — 8 тысяч против 39 у 30Li. Второе — газ: в Самарской области организации с машинами на метане как единственном топливе освобождены от налога полностью, на метане как дополнительном — наполовину; для парка пикапов и микроавтобусов это реальные деньги. Третье — электромобили: в части регионов они освобождены от налога, но в Самарской области такой льготы для организаций нет, и это нужно проверять по месту регистрации, а не по общим статьям.
Четвёртое — лизинг с регистрацией на лизингодателя: налог не исчезает, он входит в платежи, зато не требует отдельного расчёта и отчётности у компании.
Youco Cars привозит автомобили параллельным импортом и поставляет их через ООО на общей системе — с полным НДС и документами для вычета. Перед сделкой сверяем мощность в сертификате и ПТС, потому что от неё зависят и утильсбор, и налог на годы вперёд, и показываем в смете годовой транспортный налог для региона клиента. Доставляем в любой регион. Про НДС и вычет — в статье про авто с НДС на юридическое лицо.
Назовите модель и регион — покажем в смете утильсбор, вычет НДС и транспортный налог на годы вперёд по мощности в документах. Заявка бесплатна.
За год — не позднее 28 февраля следующего года. Авансы по кварталам платятся там, где их установил регион; в Самарской области для организаций авансов нет. Декларация не подаётся, налоговая присылает сообщение для сверки.
Повышающий коэффициент для легковых машин из перечня Минпромторга стоимостью от 10 млн рублей: до 15 млн — при возрасте до десяти лет, свыше 15 млн — до двадцати. Налог умножается на три. Коэффициенты для машин от 3 до 10 млн отменены с 2022 года.
Из-за порога 250 сил и разной мощности в документах по рынкам. В Самарской области до 250 сил включительно ставка 75 рублей за силу, свыше — 150. Lexus RX 350 на 249 сил платит 18,7 тысячи, на 275 — 41,3.
Тот, на кого зарегистрирована машина по условиям договора. Если на лизингодателя — налог входит в лизинговые платежи; если на клиента — компания считает и платит сама.
Региональные. В Самарской области — полное освобождение для машин на метане как единственном топливе и половина ставки при метане как дополнительном. Льгот по электромобилям для организаций в области нет; в других регионах они бывают.
Оставьте заявку и наш менеджер свяжется с Вами.
8-937-989-27-53
БЦ Вертикаль — Московское шоссе, 17 ТРЦ МегаСити — Ново-Садовая, 160М
Режим работы: 8.00 - 22.00 ежедневно
Малый класс: Alfa Romeo 156, MiTo; Audi A1; Chery Bonus, Very; Chevrolet Aveo, Cobalt; Citroen DS3; Daihatsu Coupe; Datsun mi-DO, on-DO; FAW V2, V5; Fiat Punto; Hyundai i20, Solaris; Kia Rio; Lada 4×4 Niva (3 дв., Urban), Granta; Lifan Smily; Mazda 2; Mini Cooper; Nissan Micra, Note; Opel Corsa; Peugeot 208; Renault Clio, Logan; Seat Ibiza; Skoda Fabia, Rapid; Suzuki Splash, Swift; Tagaz C10; Toyota Auris, Yaris; Volkswagen Polo; Vortex Corda; ZAZ Chance, Vida; Богдан 2110, 2111.
Малый гольф-класс: BYD F3; Chery M11; Chevrolet Lacetti; Citroen C-Elysee; Daewoo Centra, Nexia; FAW Besturn B50, Oley; Ford Fiesta; Geely Emgrand, GC6, MK; Haima M3; Hyundai i30; Kia Rio X-Line, Venga; Lifan Celliya, Solano; Nissan Almera, Sentra; Opel Meriva; Peugeot 301; Renault Sandero, Sandero Stepway; Seat Altea Freetrack, Leon; Suzuki SX4.
Средний класс: Alfa Romeo Giulietta; Audi A3, A3 Cabriolet, TT; BMW 2 серии; Changan Alsvin, Eado; Chery Arrizo 7, Very; Chevrolet Cruze, Niva; Citroen C4, DS4, DS5; Ford Focus; Geely Emgrand; Honda Civic; Hyundai Elantra, Veloster; JAC J5; Infiniti Q30; Kia Cee’d, Cerato; Lada 4×4 5 дв. (2131), Largus, Largus Cross, Vesta, Vesta Cross, X-Ray; Lexus CT; Mazda 3, MX-5; Mercedes-Benz A, B, SLK; Mini Cooper; Mitsubishi Lancer, Lancer EVO; Nissan Tiida; Opel Astra; Omoda S5, S5 GT; Peugeot 308, 308CC, RCZ; Renault Fluence, Megane; Skoda Octavia; Subaru Impreza, BRZ; Suzuki Liana; Tagaz Aquila; Toyota Corolla, Celica, Prius; Volkswagen Beetle, Bora, Golf, Jetta, Scirocco; Volvo V40.
Высший средний класс: Acura TLX; Alfa Romeo 159, 166; Audi A4, A5 Sportback, A6, A6 allroad, A7 Sportback, RS6 Avant, RS7 Sportback; BAIC U5 Plus; BMW 3, 4, 5, 6 серии, M4, M5, M6; Brilliance H530; Cadillac ATS, CTS; Changan Eado Plus, Lamore, Uni-V, Raeton; Chery Cross Eastar, Arrizo 8; Chevrolet Malibu; Chrysler 300C; Citroen C5; FAW Besturn B70; Ford Mondeo; Genesis G70; Honda Accord; Hyundai Grandeur, Sonata, i40; Infiniti G Sedan, M, Q50, Q60; Jaguar XF; Kia Optima, Optima Coupe, Stinger; Lexus ES, GS, IS 250, IS 300h, RC; Lifan Cebrium; Mazda 6; Mercedes-Benz C, CL, CLA, CLS, E; Nissan Maxima, Teana; Opel Insignia; Peugeot 408, 508; Skoda Superb; Subaru Legacy, WRX; Tesla Model 3; Toyota Avensis, Camry, GT-86; Volkswagen Passat, Passat CC; Volvo S60, V60; ГАЗ Волга.
Компактный кроссовер: Acura RDX; Audi Q3; BAIC X3; Belgee X50; BMW X1, X2; Brilliance V5; Changan CS35, CS35 Plus, CS55 Plus, Uni-T; Chery Tiggo 2, 3, 4, 4 Pro, 5, 7 (Pro, Max), 8 (Pro, Max); Citroen C4 Aircross; Dodge Caliber; DongFeng DFSK 500, IX5, 580; Ford EcoSport, Kuga; GAC GS3, GS5; Geely Atlas, Atlas Pro, Coolray, Tugella; Great Wall M4; Haima 7; Haval Jolion, Dargo; Honda CR-V, HR-V; Hyundai Creta, ix35; Infiniti EX35, QX50; JAC JS3, JS6, S5; Jeep Compass, Wrangler; Jetour X70 Plus; Kia Sportage; Land Rover Defender, Evoque; Lifan X60; Mazda CX-5; Mercedes-Benz GLA; Mini Cooper Countryman; Mitsubishi ASX, Outlander, Pajero Pinin; Nissan Juke, Qashqai, Terrano, X-Trail; Omoda C5; Opel Mokka; Peugeot 2008, 3008, 4008; Renault Duster, Koleos; Skoda Scout, Yeti; SsangYong Actyon; Subaru Forester, XV; Suzuki Jimny, Vitara; Tagaz Tager; Toyota RAV4; Volkswagen Tiguan; Volvo XC60; Vortex Tingo.
Средний внедорожник: Audi Q5; BMW X3, X4; Chevrolet Captiva; Citroen C-Crosser; Geely Emgrand X7; Great Wall Hover H3, H5, H6; Hyundai Tucson; Jetour T2; Jaecoo J7; Jeep Compass, Wrangler; Land Rover Defender, Freelander; Lexus NX; Mazda CX-7; Mercedes-Benz GLK; Opel Antara; Peugeot 4007; SsangYong Kyron; Suzuki Grand Vitara; UAZ Pickup, Фургон.
Компактвэн: Chevrolet Orlando; Citroen C4 Grand Picasso, C4 Picasso; Kia Carens; Mazda 5; Opel Zafira Family; Renault Scenic; Toyota Verso; Volkswagen Touran.
Мини-фургон: Citroen Berlingo; Fiat Doblo Panorama; Ford Connect; Mercedes-Benz Citan; Peugeot Partner Tepee; Renault Kangoo; Volkswagen Caddy, Caddy Maxi.
Представительский класс: Audi A8, A8 L; BMW 7 серии, 8 серии; Genesis G80, G90; Hyundai Equus; Jaguar XJ; Kia Quoris; Lexus LS, LS L; Mercedes-Benz Maybach, S, S купе; Porsche Panamera; Volkswagen Phaeton; Volvo S80.
Суперкар: Alfa Romeo 4C, Spider; Audi R8; BMW i8, Z4 Родстер; Chevrolet Camaro, Corvette; Ferrari; Jaguar F-Type, F-Type Coupe; Lamborghini; Mercedes AMG GT, SLS; Nissan GT-R; Porsche 911, Boxster, Cayman; Tesla Roadster; Zeekr X.
Минивэн: Ford Galaxy, S-MAX; Mercedes-Benz Viano; Seat Alhambra; Toyota Alphard; Volkswagen California, Multivan.
Тяжёлый внедорожник: Acura MDX; Audi Q7, Q8; Avatr 11; BAIC X7, X75; BMW X5, X6; Cadillac SRX; Changan CS75 Plus, CS75 FL, CS85, CS85 Coupe, CS95 FL, Uni-K; Chevrolet Trailblazer; Dodge Nitro, Journey; DongFeng IX7; Exeed RX, VX; FAW Besturn T99; Ford Edge, Explorer; GAC GS8; Geely Monjaro, Okavango; Hummer H1, H3; Haval H9; Honda Pilot, Crosstour; Hongqi HS3, HS5; Hyundai Santa Fe, Grand Santa Fe, ix55; Infiniti FX37, QX60, QX70; Jaecoo J8; Jeep Grand Cherokee; Jetour Dashing, X90 Plus; Kia Mohave, Sorento, Sorento Prime; Land Rover Discovery, Range Rover, Range Rover Sport, Velar; Lexus GX, LX, RX; Lixiang L6, L7; Mazda CX-9; Mercedes-Benz GL, GLE, ML; Mitsubishi Pajero, Pajero Sport; Nissan Murano, Pathfinder; Porsche Cayenne, Macan; Skoda Kodiaq; SsangYong Rexton; Subaru Outback, Tribeca; Tagaz Road Partner; Tank 300, 400, 500; Tesla Model X, Model Y; Toyota Highlander, Land Cruiser 100, 200, 300, Land Cruiser Prado, Venza; UAZ Hunter, Patriot; Volkswagen Teramont, Touareg; Volvo XC70, XC90; Voyah Free, M-Hero; Zeekr 001.
Пикап / сверхтяжёлый: BAIC BJ40; BMW X7; Cadillac Escalade; Changan Hunter Plus; Chevrolet Avalanche, Tahoe; Dodge RAM; Ford Ranger; Great Wall Pouer, Wingle 3, Wingle 5; Haval GWM Pouer; Honda Ridgeline; Hongqi E-HS9; Hummer H2; JAC T8, T8 Pro, T9; Land Rover Defender Pickup; Lixiang L9, Mega; Mazda BT-50; Mercedes-Benz G (Гелендваген); Mitsubishi L200; Nissan Patrol, Navara, NP300, Armada; Infiniti QX80; SsangYong Actyon Sports, Stavic; Tank 700; Tagaz Road Partner Pickup; Tesla Cybertruck; Toyota Hilux, Tundra, Sequoia; Volkswagen Amarok; Богдан 2310.
Микроавтобус / малотоннажный грузовик: Chrysler Grand Voyager; Fiat Ducato; Ford Chassis Cab, F-350 Lariat, Transit, Transit Bus, Transit Combi, Transit Tourneo; GAC GN8, M8; Hyundai H-1, Porter; Lixiang Mega; Mercedes-Benz Sprinter, V, Vito; Renault Master, Trafic; Toyota Hiace; Volkswagen California, Multivan, Transporter; Voyah Dream; Zeekr 009; Баргузин; ГАЗель (все модификации); Соболь; прочие микроавтобусы.